Щорічні податки на нерухомість в Іспанії для нерезидентів (2026): IBI, IRPF, basura

Щойно ви стаєте власником квартири в Іспанії, щороку сплачуєте 3-4 податки, навіть якщо не здаєте. Реальні цифри для квартири за 250 000 € у Валенсії у власності нерезидента.

Що реально сплачуєте щороку як нерезидент-власник

Щойно підписали у нотаріуса і стали власником іспанської квартири, на вас чекають 4 щорічних платежі плюс один ситуативний.

1. IBI - Impuesto sobre Bienes Inmuebles

Іспанський аналог муніципального податку на житло. Сплачується муніципалітету. Раз на рік (у Валенсії зазвичай серпень-листопад).

Розрахунок: фіксований відсоток (0,4 % - 1,1 %) від valor catastral (кадастрової вартості).

Для квартири 250 000 € у Валенсії:

Кадастрова: 80 000-100 000 €
Ставка в центрі: 0,703 %
IBI на рік: 560-700 €

2. Basura - податок на сміття

Окремо від IBI, тому ж муніципалітету. У Валенсії для квартири зазвичай 50-150 €/рік.

3. Gastos de comunidad - квартплата

Не податок, а щомісячний платіж за загальні витрати дому.

Тип будинку	На місяць
Старий без ліфта / басейну	25-60 €
Стандартний новий з ліфтом	60-120 €
З басейном, спортзалом, консьєржем	150-300 €
Luxury	300-600 €

4. IRPF Renta de no Residentes - податок-сюрприз

Правило: будь-який нерезидент-власник зобов'язаний щорічно подавати декларацію за формою Modelo 210, навіть якщо квартира порожня.

Логіка: порожня квартира «виробляє» умовний дохід = 1,1 % від кадастрової вартості. Цей умовний дохід оподатковується за ставкою нерезидента: 19 % (для резидентів ЄС/EEA) або 24 % (для всіх інших, включно з громадянами України поза ЄС).

Для квартири 250 000 € з кадастром 90 000 €:

Що	Розрахунок	Сума
Умовний річний дохід	1,1 % × 90 000 €	990 €
Ставка IRNR (поза ЄС)	24 % × 990 €	238 €/рік
Ставка IRNR (резиденти ЄС)	19 % × 990 €	188 €/рік

Якщо здаєте квартиру, ставка та сама, але вже з фактичного чистого доходу. Резиденти ЄС можуть вираховувати витрати; нерезиденти поза ЄС - переважно ні.

Термін подання: 31 грудня року, наступного за звітним.

Подаємо Modelo 210 для наших клієнтів через партнерську gestoría за 60-90 € за квартиру.

5. Patrimonio - податок на майно (тільки якщо ви заможні)

Перші 700 000 € іспанського майна звільнені (на людину). Понад - 0,2 % - 3,5 %.

Для квартири 250 000 €: 0 € податку на майно.

6. При продажу

Plusvalía municipal (~1-3 % приросту): муніципалітету
Приріст капіталу в IRNR: 19 % для продавців з ЄС, 24 % для не-ЄС

Повний річний рахунок - приклад на 250 000 €

Що	На рік
IBI	600 €
Basura	100 €
Квартплата (сучасний дім, 90 €/міс)	1 080 €
Страховка	280 €
IRNR Modelo 210 (подача + податок не-ЄС)	90 + 238 = 328 €
Patrimonio	0 €
Разом	2 388 €

Особливо для громадян України

Тимчасовий захист ЄС дає вам податкове резидентство ЄС для багатьох цілей. Якщо ви офіційно зареєстровані в ЄС (Польща, Німеччина, Чехія тощо), у вас часто є право на нижчу ставку IRNR 19 % замість 24 % - перевіряйте свій статус з нашою gestoría.

Чого НЕ можна робити

Пропускати Modelo 210 бо квартира порожня
Занижувати дохід з оренди
Намагатися вираховувати витрати без статусу резидента ЄС
Забути про basura

Чим допоможемо ми

Налаштовуємо автодебет для IBI, basura і квартплати з вашого іспанського рахунку. Сводимо з gestoría що подає Modelo 210 за 60-90 €/рік.

Напишіть info@wesnagroup.com - пришлемо персональний розрахунок.

Пов'язані статті: